Risikotragf?higkeit in Kreditinstituten: Ermittlung, Beurteilung, Weiterentwicklungspotenzial

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Masterarbeit aus dem Jahr 2012 im Fachbereich BWL - Bank, B?rse, Versicherung, Note: 1,8, Akademie Deutscher Genossenschaften ADG e.V., Sprache: Deutsch, Abstract: Bei der Ausgestaltung von Risikotragf?higkeitsans?tzen geben das KWG und die MaRisk die ma?geblichen rechtlichen Rahmenbedingungen vor und setzen die wesentlichen Inhalte der internationalen Vorgaben der Banken- und Kapitalad?quanzrichtlinie in deutsches Recht um. Zus?tzlich existiert mit dem von BaFin und Bundesbank gemeinsam ver?ffentlichten Leitfaden zur aufsichtlichen Beurteilung bankinterner Risikotragf?higkeitskonzepte ein Positionspapier, in welchem die Bankenaufsicht ihre Beurteilungskriterien hinsichtlich der Erf?llung der rechtlichen Anforderungen darlegt. Unter Beachtung des Wesentlichkeitsprinzips, des Proportionalit?tsprinzips und des Prinzips der Methodenfreiheit legt die aufsichtliche Beurteilung insbesondere einen Fokus auf Konsistenzaspekte, eine vollst?ndige Risikoabbildung sowie die Beachtung des Vorsichtsprinzips. Methodisch lassen sich Risikotragf?higkeitsans?tze in Abh?ngigkeit von der verfolgten Absicherungszielsetzung und der verwendeten Methode zur Ableitung des Risikodeckungspotenzials in jeweils zwei miteinander kombinierbare Grundtypen unterteilen, sodass insgesamt vier verschiedene Ans?tze voneinander abgegrenzt werden k?nnen. Sofern das prim?re Ziel in der Absicherung von Anspr?chen der Eigenkapitalgeber liegt und die f?r Unterlegungszwecke der Minde-steigenkapitalvorschriften nach S?ule vorgehaltenen Kapitalbestandteile nicht zus?tzlich als Risikodeckungsmasse f?r das Eingehen von Risiken bereitgestellt werden, handelt es sich um einen Fortf?hrungsansatz. Wenn die Zielsetzung hingegen auf die Absicherung von Gl?ubigeranspr?chen ausgerichtet ist, handelt es sich regelm??ig um einen Liquidationsansatz, in welchem auch das nach S?ule eins vorzuhaltende Kapital als Teil des Risikodeckungspotenzials angesetzt werden kann. Was die Ermittlung des Risikodeckungspotenzials betrifft, kann zwischen bilanzorientierten und wertorientierten Ans?tzen differenziert werden. Auf der Risikoseite sehen die MaRisk mindestens die Einbeziehung s?mtlicher vom Institut als wesentlich eingestuften Risiken vor. F?r die Quantifizierung verwenden die meisten Institute einen VaR - Ansatz. Sowohl der berechnete Risikobetrag einer einzelnen Risikoart als auch der aggregierte Betrag f?r das Gesamtbankrisiko wird in nicht unerheblichen Ausma? durch die Wahl der Risiko-quantifizierungsparameter wie Konfidenzniveau, Haltedauer und Beobachtungszeitraum sowie den in die Rechnung einbezogenen Risikoverbundeffekten determiniert.画面が切り替わりますので、しばらくお待ち下さい。
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