Berichterstattung des Baseler Zins?nderungsrisiko-Quotienten bei Kreditinstituten im deutschsprachigen Raum

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Bachelorarbeit aus dem Jahr 2009 im Fachbereich BWL - Bank, B?rse, Versicherung, Note: 1,7, Universit?t Duisburg-Essen, Sprache: Deutsch, Abstract: Diese Arbeit untersucht die herrschende Berichterstattung sowie die anhand der verf?gbaren Marktinformationen ermittelbare H?he des Zins?nderungsrisiko-Quotienten bei deutschsprachigen Instituten. Dieser wurde mit der Einf?hrung der Empfehlung 'Internationale Konvergenz der Kapitalmessung und Eigenkapitalan-forderungen' (Basel II) vom Baseler Ausschuss und durch die EU-Richtlinie '2006/48/EG' zum Bestandteil der Risikomessung von Kreditinstituten. Er misst das ?beraus bedeutungsvolle Risiko, welches Banken durch Fristentransformati-onsstrategien eingehen k?nnen, um aus dem Kreditgesch?ft Ergebnisbeitr?ge ?ber den Konditionsbeitrag hinaus zu erwirtschaften. In dieser Arbeit wird, in einem ersten Schritt die Bedeutsamkeit und Ausgestal-tung dieser Risikokennziffer im Rahmenwerk von Basel II aufzeigt. Anschlie?end wird die Umsetzung der freiwilligen Offenlegung im deutschsprachigen Raum analysiert. Dabei geht es darum zu ?berpr?fen, ob das Baseler Rahmenwerk und die Umsetzung in Form der EU-Richtlinie bzw. nationalem Recht tats?chlich zu einer Berichterstattung beitr?gt, die eine Risikotransparenz herstellen kann, welche die gew?nschte Marktdisziplinierung der Institute zur Folge hat. Folglich wird auch analysiert, inwieweit das bei vorliegender Risikotransparenz ermittelbare Durchschnittsniveau des Zins?nderungsrisiko-Quotienten der Stichprobe ?ber-haupt dem wahren Niveau des Zins?nderungsrisiko-Quotienten entsprechen kann. Abschlie?end sollen Hinweise gegeben werden, wie die Berichterstattung des Zins?nderungsrisiko-Quotienten verbessert werden kann.画面が切り替わりますので、しばらくお待ち下さい。
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